¿Matrimonio o Pareja de Hecho? Así cambia tu declaración de la Renta según tu estado civil
En el día a día de nuestra asesoría, una de las preguntas más repetidas cuando se acerca la campaña del IRPF es: «¿Nos interesa más tributar como matrimonio o como pareja de hecho?».
Aunque a nivel social y civil ambas opciones se parecen cada vez más, Hacienda sigue haciendo distinciones muy importantes. De hecho, dos parejas con los mismos ingresos exactos pueden pagar más o menos impuestos solo por su estado civil. Esto es especialmente notable cuando hay una gran diferencia de ingresos entre los dos miembros.
Para resolver todas tus dudas, hemos recopilado las preguntas reales que nos hacen nuestros clientes en el despacho. ¡Toma nota!
1. ¿Podemos hacer la declaración conjunta si somos pareja de hecho?
No. Esta es la gran diferencia y el motivo de la mayoría de las consultas. A ojos de la Agencia Tributaria, la opción de presentar la declaración de la Renta de forma conjunta queda reservada exclusivamente para los matrimonios (cónyuges unidos por vínculo matrimonial).
Las parejas de hecho están obligadas a presentar siempre su declaración de forma individual.
2. Entonces, ¿cómo define Hacienda una «Unidad Familiar»?
Para saber quién puede agruparse en una misma declaración, la Ley del IRPF distingue estrictamente dos tipos de unidades familiares:
-
La unidad familiar matrimonial: Formada por los dos cónyuges (no separados legalmente) y, si los hay, los hijos menores de edad o los hijos mayores con discapacidad judicialmente reconocida.
-
La unidad familiar monoparental: Formada por un solo progenitor (padre o madre) y los hijos menores o con discapacidad que convivan con él o ella. Este es el caso típico de personas separadas, divorciadas o… aquí entran las parejas de hecho.
3. Si somos pareja de hecho y tenemos hijos, ¿cómo nos afecta?
Como la pareja de hecho no existe como «unidad familiar» para el IRPF, no podéis hacer una declaración los tres o cuatro juntos.
En vuestro caso, solo uno de los miembros de la pareja podrá formar una «unidad familiar monoparental» con los hijos y beneficiarse de las ventajas fiscales correspondientes. El otro miembro de la pareja tendrá que declarar obligatoriamente de manera individual.
💡 Nota de nuestra asesoría: Si la custodia de los hijos es compartida, cualquiera de los dos padres puede optar por hacer la declaración conjunta con los niños, pero el otro tendrá que declarar individualmente. ¡No podéis duplicar este beneficio fiscal!
4. ¿Cuándo compensa realmente estar casado a la hora de pagar impuestos?
La declaración conjunta suele ser muy ventajosa en un escenario concreto: cuando uno de los cónyuges no trabaja o tiene ingresos muy bajos en comparación con el otro. Al unirse, se puede aplicar una reducción en la base imponible que ayuda a pagar menos.
Si ambos miembros de la pareja tenéis salarios estables y similares, por lo general, la declaración individual (que es la única opción de las parejas de hecho) os saldrá más a cuenta, estéis casados o no.
¿Tienes dudas con tu caso particular?
El diseño de la estrategia fiscal ideal depende de vuestros ingresos, vuestra Comunidad Autónoma y vuestra situación familiar. Si quieres que echemos números y te digamos exactamente cuál es la opción más rentable para vosotros, ponte en contacto con nuestra asesoría y prepararemos tu Renta sin sorpresas.